在進(jìn)行內(nèi)部審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)有不符合項(xiàng)時(shí)，我們首先應(yīng)對(duì)不符合項(xiàng)事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)、然后尋找證據(jù)、再開(kāi)具書(shū)面不符合項(xiàng)、最后還要對(duì)開(kāi)具的不符合項(xiàng)進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證。

在開(kāi)具書(shū)面不符合項(xiàng)時(shí)應(yīng)注意：

1、  客觀描述事實(shí)；

2、  描述要簡(jiǎn)介明了；

3、  不做分析判斷；

一般不符合項(xiàng)的報(bào)告要素應(yīng)當(dāng)要包含：

（1）      發(fā)現(xiàn)區(qū)域；

（2）      發(fā)生的時(shí)間；

（3）      應(yīng)給出明確的文件名稱或編碼，列出條款規(guī)定或條款號(hào)；

（4）      與此有關(guān)人員只寫(xiě)職銜或崗位，不寫(xiě)姓名；

（5）      應(yīng)有足夠的細(xì)節(jié)，但不繁瑣，描述應(yīng)事實(shí)確鑿，不加修飾和主管臆斷、推論；

（6）      一份不符合項(xiàng)報(bào)告只表述一種不符合的情況。